○ 新时期如何履行国库职能的思考经济工作 ○
国务院颁布《中华人民共和国国家金库条例》至今已整整20周年了。20年中，随着我国经济体制、财税体制和金融体制的不断深入，中国人民银行经理国库的事业也成功地进行了多项重大改革，保证了我国国库事业不断与时俱进，发展创新。
一、国库改革发展历程
1994年分税制财政体制改革，中国人民银行设立了中央国库和地方国库；2001年第一笔国库单一账户业务的处理成功，标志着中国现代国库制度的建立；为进一步统一规范全国国库会计核算程序，中国人民银行于2001年、2003年相继开发了国库会计核算系统1.0版和2.0版。目前，国库已参加大额支付系统直接清算，加速了国库资金的周转，同时开发了国库统计分析系统和国库会计综合业务系统，建立了全方位、多层次的国库内控和监管体系，有效地防范了国库资金风险。
二、新时期充分发挥国库职能
(一)正确认识当前国库改革发展形势 1、准确认识当前国库业务发展形势。大额支付系统已全面推广运用，国库资金清算业务将摆脱长期以来对会计营业部门的依赖，直接通过大额支付系统、内部往来、同城票据交换等渠道汇划国库资金，形成了较为独立的汇划体系，减少了汇划环节，加快了资金汇划速度，国库会计核算将步入一个全新的发展阶段，但我们也要充分认识到，随着大额支付系统的上线运行，国库部门将直接处于资金清算第一线，国库资金风险点前移，风险控制的难度进一步加大，内控制度建设与国库业务电子化发展相对滞后的问题将进一步凸显，对国库队伍整体素质的要求进一步提高。为此，各级国库部门必须科学处理业务发展与风险防范的关系，用科学的、发展的手段最大限度地消除风险隐患，确保国库资金安全，促进国库业务健康发展。
2、准确认识当前财政国库管理制度改革形势。随着财政集中支付改革试点工作的不断深入，国库业务的内涵更加丰富，国库监管的范围逐步拓宽，国库工作地位进一步提高，国库工作越来越得到各级行领导和地方政府的重视，从而为国库事业拓展了广阔的发展空间。国库部门要与财政部门密切配合，科学、合理地解决改革中出现的新问题。特别是县级国库部门，要结合瞬息万变身实际，制定切实有效、可操作性强的资金清算模式和办法。
(二)全面提高国库资金的风险防范能力
1、围绕职责抓机制，形成齐抓共管的工作格局。建立国库风险防范责任制，明确不同层次人员在国库管理中的权利和义务，以及在风险防范工作中承担的法律和领导责任。各级库主任、副主任对国库风险负有重要领导责任，国库部门负责人是国库资金风险防范的第一责任人，国库会计主管是第二责任人，经办人员是直接责任人，该检查没检查要负失职责任，检查了没有发现问题要负没有检查出问题的责任，真正把层层责任制建立起来，把国库风险防范作为国库工作的重中之重。同时要发挥事后监督、内审、纪检监察和人事部门的监督检查职能，形成一级对一级，层层分解，职责明确，齐抓共管的工作格局，促进全员提高风险防范意识，增强贯彻落实风险防范措施的自觉性和主动性，共同抓好国库风险防范工作。
2、围绕业务抓规范，夯实国库核算基础。核算是国库的基础，是国库事业赖以生存的基石，也是国库风险防范的关键环节。国库要进一步建立健全各项核算业务规章制度，使每一个核算环节都能够做到有章可循，有法可依，特别是加快国库会计核算电子化相关制度的建设，消除制度约束死角，为进一步规范核算行为提供强有力的制度保证。要加大监督检查力度，做到自查制度化、抽查经常化、互查定期化，认真落实岗位责任制，进一步规范员工的业务操作，杜绝国库业务“一手清”。要做好与财税部门、本行会计营业部门以及上下级国库之间的对账工作，确保各项资金的绝对安全。
3、围绕风险抓监管，增强国库监管实效。强化国库监管，是全面履行中央银行经理国库职能的需要，是确保预算资金安全的需要，是从源头上防治腐败的需要。长期以来，在国库监管方面一直存在两种不同的表现形式，一是监管缺位，“重核算、轻监管”成为多数国库部门开展工作的主导思想，提高国库会计核算质量，改善国库服务水平似乎成了央行国库工作的唯一重点，以局外人的身份和被
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