○  财务管理部在实践活动会上的发言稿  ○

各位领导、同志们：
　　“依法经营，遵纪守法”主题实践活动是集团公司总结公司系统依法经营工作，分析经营工作中存在问题，进一步加强依法规范经营、保证集团经济安全开展的一项重要工作。上午，会议宣读了曹总重要批示，迟组长作了重要讲话，对开展主题实践活动的必要性、重要性作了详细阐述，并提出了明确要求。根据会议安排，下面我就主题实践活动的安排、检查发现问题的处理讲几点具体意见。
　　一、主题实践活动安排
　　（一）目标要求
　　目标要求：通过开展主题实践活动，普遍增强广大干部职工遵纪守法意识，进一步提高依法治企、依法经营、依法管理能力，确保集团经济安全。
　　集团公司成立以来，出台了一系列制度规定和办法，进一步规范经营管理工作，系统各单位依法经营、遵纪守法的情况总体是好的，但从内外部检查情况看，有些单位存在擅自越权决策、管理不善，甚至发生违法违纪的问题，个别单位还比较严重。为进一步增强经营管理人员遵纪守法的观念，提高提高依法经营、依法管理的能力，确保公司系统经济安全，开展主题实践活动具有重要的现实意义。
　　（二）内容及时间安排
　　此次主题实践活动分四个阶段进行：
　　1、学习动员阶段。
　　10月23日到月底。集团公司召开主题实践活动动员会议，安排部署实践活动的各项工作；各单位回去后要马上召开会议，传达集团公司动员会精神，组织单位中层以上干部学习国家和集团公司财经纪律及相关规定，进一步提高依法经营，遵纪守法的意识；各单位领导班子召开专题会议，认真分析研究本单位存在的问题，提出贯彻落实方案。
　　2、对照整改阶段。
　　11月份。各单位根据集团公司主题实践活动的要求，认真开展对照检查和整改。对今年审计署检查发现的问题，严格按照审计署下达的整改意见落实整改，对审计署未检查到的单位，要严格对照集团公司下发的规范整改意见开展自查自纠活动。对历年来集团公司内部审计、财务稽查、效能监察、年度报告审计以及监事会等部门检查发现的问题、提出的处理意见，要重新梳理，逐一检查整改落实情况，要确保整改落实到位。系统各单位要及时将整改落实情况上报集团公司。
　　3、监督检查阶段。
　　12月份。集团公司将组织派遣检查组按区域抽查整改落实情况，委托决算审计机构进行审计，检验活动成效。对通过开展自查发现存在的问题，但能够认真整改到位的单位，集团不予追究责任；对自查不认真、整改不到位的违纪单位和有关责任人，集团公司将从严处理，在系统内进行通报，并责令其重新整改。

　　4、总结阶段。
　　2009年1月，主要是总结经验，完善措施，规范管理，要求各单位以此次活动为契机，加强依法经营管理长效机制的建设，建立健全管理制度，严格细化管理标准，落实责任和措施，做到严肃执行，违规必究。
　　（三）组织领导
　　1、集团公司成立主题实践活动工作领导小组
　　成员单位：总经部、计划部、人资部、工程部、财务部、资产部、审计部、监察部、政工部等部门负责人。
　　领导小组下设办公室，挂靠财务部，负责组织和协调活动的具体实施。
　　2、各分分支机构、区域子公司和专业公司负责组织所辖企业主题实践活动的组织领导，落实集团公司的各项整改要求，指导和监督企业开展有关工作。
　　（四）检查重点
　　此次主题实践活动根据审计署和集团公司内部审计、财务稽查发现的问题及整改落实情况，将系统各单位普遍存在的、有可能影响企业经济、经营安全的问题列为检查和整改重点，具体包括：
　　1、经济安全情况。检查企业是否存在“四乱一小”问题和隐患，投资、借款、担保是否按照规定的权限和程序办理。
　　2、企业关联交易情况。检查企业燃料交易、工程交易、收入费用分摊、资金往来、资产占用、废旧物资处置等方面的规范性和合理性。
　　3、人工成本列支情况。检查人工成本提取与列支的合规性，是否存在主业与多经人工成本交叉开支情况。
　　4、基建工程管理及资金使用情况。检查基建前期费用和项目管理费用开支的必要性和合理性，设备招投、合同变更、预备费、风险储备金、预留工程是否按集团规定办理。
　　5、会计信息的真实性。检查固定资产及存货、应收及预付款项、应付及预收账款、收入及成本费用、投资净收益、人工成本和关联交易额等项目的真实性和完整性。
　　6、集团成立以来各项检查处理意见的整改落实情况。包括集团公司组织进行的内部审计、效能监察、财务稽查、年度报告审计、以及审计署、监事会等部门组织的各项检查，提出处理意见的整改落实情况。
　　二、检查发现问题的处理意见
　　为确保主题实践活

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